!!! Для того чтобы оформить имущественный вычет при покупке квартиры, дома или участка через налоговую инспекцию, Вам понадобятся следующие документы:
1. Выписка из ЕГРН (свидетельство о государственной регистрации права собственности)
2. Договор купли-продажи или договор долевого участия
3. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты жилья (обычно это платежные поручения, квитанции об оплате или расписки)
4. Акт приема-передачи жилья
5. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ
6. Паспорт
7. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ
8. Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая инспекция перечислит Вам деньги
!!! На оплату лечения:
1. Договор с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг.
2. Копия лицензии лечебного учреждения, предоставившего медицинские услуги
3. Платёжные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика
4. Справка об оплате медицинских услуг с кодом 1, выданная медицинским учреждением, оказавшим услугу.
С Кодом 2 - дорогостоящее лечение.
5. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ
6. Паспорт
7. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ
8. Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая инспекция перечислит Вам деньги
При оплате лечения или взносов, приобретение медикаментов за членов своей семьи необходимо также представлять документы, подтверждающие родство, опеку или попечительство, заключение брака (например, свидетельство о рождении, свидетельство о браке). В отношении детей от 18 до 24 лет – документы, подтверждающие обучение по очной форме в организациях, осуществляющих образовательную деятельность.
!!! На приобретение медикаментов:
1. Рецептурный бланк, оформленный медицинским работником;
2. платёжные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на покупку медикаментов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения, банковские выписки о безналичном перечислении денежных средств и др.)
3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ
4. Паспорт
5. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ
6. Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая инспекция перечислит Вам деньги
!!! На страховые взносы по договору ДМС (добровольное медицинское страхование):
1. Договор добровольного медицинского страхования или страховой медицинский полис добровольного страхования;
2. Платёжные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на уплату страховых взносов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения, банковские выписки о безналичном перечислении денежных средств и др.).
3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ
4. Паспорт
5. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ
6. Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая инспекция перечислит Вам деньги
!!! ОБУЧЕНИЕ. Социальный налоговый вычет по расходам на обучение вправе получить физическое лицо, оплатившее:
1. Собственное обучение любой формы обучения (дневная, вечерняя, заочная, иная) ;
2. Обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
3. Обучение своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;
4. Обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения;
5. Обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, приходящимся ему полнородными (т.е. имеющими с ним общих отца и мать) либо неполнородными (т.е. имеющими с ним только одного общего родителя).
При наличии лицензии или иного документа, подтверждающего право на ведение образовательного процесса, вычет можно получить по расходам на обучение не только в ВУЗе, но и в других образовательных учреждениях, как государственных, так и частных, в том числе:
- в детских садах;
- в школах;
- в учреждениях дополнительного образования взрослых (например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.);
- в учреждениях дополнительного образования детей (например, детские школы искусств, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы и т.п.).
50 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на обучение собственных или подопечных детей, учитываемых при исчислении социального вычета.
120 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на собственное обучение, либо обучения брата или сестры, в совокупности с другими расходами налогоплательщика, связанными, например, с лечением (за исключением дорогостоящего лечения), уплатой взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение, прохождение независимой оценки своей квалификации.
!!! ОБУЧЕНИЕ Для того чтобы оформить налоговый вычет на обучение, Вам понадобятся следующие документы и информация:
1. Договор с учебный заведением, в котором указана стоимость обучения
2. Лицензия учебного заведения, подтверждающая его статус (если в договоре отсутствуют ее реквизиты)
3. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты обучения (обычно это платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами)
4. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ
5. Паспорт
6. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ
7. Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги
При оплате обучения собственного или подопечного ребенка, брата или сестры необходимы также:
- справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг);
- свидетельство о рождении ребенка;
- документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства – договор об осуществлении опеки или попечительства, или договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином, или договор о приемной семье (если налогоплательщик потратил деньги на обучение своего подопечного);
- документы, подтверждающие родство с братом или сестрой.
!!! По расходам на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни
Вычет можно получить по взносам:
- по договорам негосударственного пенсионного обеспечения с негосударственными пенсионными фондами;
- по договорам добровольного пенсионного страхования со страховыми организациями;
- по договорам добровольного страхования жизни, если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет.
Заключать такие договоры и платить по ним взносы можно не только в свою пользу, но и в пользу супруга (супруги), родителей (в том числе усыновителей), детей-инвалидов (в том числе усыновленных или находящихся под опекой (попечительством)).
Максимальная сумма уплаченных пенсионных (страховых) взносов, с которой будет исчисляться налоговый вычет – 120 000 рублей (в совокупности с другими расходами, связанными с лечением, обучением и т.д.).
Для получения вычета по расходам на уплату пенсионных (страховых) взносов, налогоплательщику необходимо:
1. Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ) по окончании года, в котором была произведена уплата взносов.
2. Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.
3. Подготовить копию договора (страхового полиса) с негосударственным фондом (страховой компанией).
4. Подготовить копии документов, подтверждающих степень родства с лицом, за которое налогоплательщик оплатил пенсионные (страховые) взносы.
- свидетельство о браке, если налогоплательщик оплатил взносы за супруга (супругу);
- свидетельство о рождении (документы об усыновлении) налогоплательщика, если налогоплательщик оплатил взносы за своих родителей (усыновителей);
- свидетельство о рождении ребёнка (документы об установлении опеки (попечительства) или усыновлении), а также справка об установлении ребёнку инвалидности, если налогоплательщик оплатил взносы за своего ребёнка-инвалида (в том числе усыновлённого или находящегося под опекой (попечительством))
5. Подготовить копии платёжных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на уплату взносов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.).